公司这几年迅猛发展，使公司各方面的管理工作带来了滞后，财务工作也不例外，这几年由于公司业务扩张，财务工作压力越来越大，对财务部门的工作提出很大的挑战，各方面新的问题、新的工作措施和方法好象总是跟不上公司发展的要求，所以财务这几个同志工作非常辛苦，但财务管理问题从目前来看也比较突出，需要我们财务部门加紧制订新的适合公司发展的方法和财务管理办法，使公司财务更加趋向合理正确。

我从公司监事的角度谈一谈“财务内部控制”。

一、为什么要内控？

1）保护企业资产安全；

2）保护会计信息及管理信息的可靠及时提供；

3）保护企业制定的各项管理方针，制度和措施贯彻执行；

4）尽量控制、减少不必要的成本费用；

5）预防和控制各种错误和弊端；

6）保证企业各项生产和经营活动有序进行；

据以上述内控的重要性，我想提以下几点建议供参考：                                              1、公司内部建立民主的控制环境

企业内部控制环境的建设，包括全公司营造经营管理的理念，方式和风格、组织机构，授权和分配责任的方法、管理控制方法、人力资源政策等，才能保证制度真正落实，真正达到内部控制的目的。

2、加强内部牵制制度

这种制度包括上、下级之间的相互制约，相关部门之间的相互制约，如会计信息的收集、归类过程，必须应分工管理、相互牵制。

3、加强内审制度

企业内部应加强内审，从前年开始连续二年公司对出纳进行现金审计，我认为财务部应对各分公司、项目部不定期审计，确保企业的资产，财产安全。

4、加强内控的执行和落实

我们财务部有自己一系列控制措施、方法和程序，但是具体执行落实过程中或多或少受到一些经营理念、经营结构、管理素质等因素的影响，要想真正达到内控的最佳，必须要转变观念、强化监督、建立标准、健全机制，才能真正达到内控的目的。

二、建立和健全企业财务管理内控制度的必要性

1、能保证会计信息的真实性和正确性

可以保证会计信息的采集、归类、记录和汇总能如实反映出企业经营活动的实际情况，及时发现和纠正各种措误弊端。

2、能及时堵住财务“黑洞”把握企业命根子，

贪污腐败等行为是建立在信息不对称、监督不严密的基础上（我这里说不是我们公司已发生而是避免发生）会给企业带来资产损失，健全完整的内控，监督体系，从采购、计量、验收、入库、记录、保管、领用、退库等各个环节，防止有关人员利用职务之便进行违规操作。

3、能及时发现问题、减少损失

如财务部能及时把往来款项分门别类地将其记录、分析，可能会减少应收款等坏帐损失及应付款的数额差错，从而避免造成资金损失或资金回收期延长，提高资金利用率。

4、能压缩资金占用量

通过正确核算企业库存，制定符合实际的采购计划，从而降低成本加快资金周转，提高资金利用率。

以上是我一些不成熟的想法，供大家参考，因为财务管理比较专业，自己平时学习不够，不到之处请大家批评指正。

（公司执行监事：赵惠林）